Концепція криптовалют відрізняється від традиційних фінансових активів. Регулятори по всьому світу розробляють стратегії контролю над цифровими активами. Деякі країни активно інтегрують криптовалюти, створюючи нормативні акти для захисту інвесторів та заохочення інновацій. Інші проявляють обережність через побоювання, пов'язані з відмиванням грошей та шахрайством.
Наприклад, у Китаї криптовалюти повністю заборонені. Проте ряд юрисдикцій пропонує привабливі умови для криптобізнесу.
Британські Віргінські острови (BVI)
Будучи одним з провідних офшорних фінансових центрів, БВО визнані у всьому світі як провідна юрисдикція для реєстрації компаній, що володіють активами. БВО є нейтральною в податковому відношенні країною, де відсутнє пряме оподаткування компаній та діє номінальна ставка податку на доходи фізичних осіб.
Незважаючи на те, що більша частина законодавства БВО про фінансові послуги була написана до початку нещодавньої революції в сфері блокчейна, БВО взяли на себе зобов'язання бути сприятливою юрисдикцією для технологій та інновацій.
Закон, що регулює діяльність провайдерів послуг віртуальних активів, набрав чинності 1 лютого 2023 року і вже привернув на ринок БВО ряд нових учасників. Створивши комплексну нормативно-правову базу, БВО відкривають шлях до інноваційних можливостей структурування фондів у сфері віртуальних активів. Акцент закону на ясності регулювання, захисті споживачів та заходах боротьби з відмиванням грошей.
Сінгапур
За даними Coincub, Сінгапур є однією з найбільш дружніх до криптовалют країн завдяки сильній економіці, сприятливому регуляторному середовищу та високим темпам впровадження криптовалют. Тут розташовані офіси найбільших криптовалютних бірж, таких як Binance та Coinbase. У Сінгапурі прийнято Закон про платіжні послуги, який регулює діяльність провайдерів криптовалютних послуг під контролем Валютного управління Сінгапуру (MAS). Закон також передбачає чітке розмежування між платіжними токенами (такими як біткойн), корисними (utility) токенами (такими як ефір) та захисними (security) токенами (такими як токенізовані акції).
Сінгапур не оподатковується податком на приріст капіталу, що робить його криптовалютною податковою гаванню для фізичних та юридичних осіб. Однак на постачання криптовалют накладається 7%-ний податок на товари та послуги (GST). Це означає, що при купівлі або продажу криптовалют користувачі повинні сплатити цей збір GST. Слід зауважити, що уряд Сінгапуру оголосив про свої плани звільнити криптовалюти від GST до кінця 2023 року.
Кайманові острови
Кайманові острови, відомі як податковий рай для бізнесу та інвесторів, також надають сприятливе середовище для криптовалютної галузі. Це територія, що захищає інтелектуальну власність та сприяє розвитку фінансових компаній. Для резидентів немає корпоративного податку, податку на доходи чи податку на капітальні здобутки, а також немає вимог до проживання для директорів та посадових осіб компаній. Конфіденційність конституційних документів захищає інформацію про комерційну таємницю. На даний момент тут базуються щонайменше 58 блокчейн-компаній, включаючи відомі фірми, такі як Block.one, що позиціонує цю британську заморську територію як привабливе місце для блокчейн-компаній.
Що стосується регулювання, Кайманові острови займають особливе місце. Їхній уряд запровадив чіткі та всеохоплюючі правила для блокчейн-компаній, такі як режим Віртуального Постачальника Послуг Активів (VASP). Це створює стабільне середовище для розвитку, що підтверджується успішним запуском численних первинних пропозицій монет (ICO) у регіоні.
Швейцарія
Традиційно вважаючи центром фінансів та інновацій, Швейцарія також вирізняється у сфері криптовалют. Для індивідуальних резидентів інвесторів немає податку на капітальні здобутки, податку на доходи та податку на багатство від криптовалют. Швейцарський Фінансовий Ринковий Наглядовий Орган (FINMA) розробив деякі з найбільш продуманих криптовалютних регуляцій у світі, включаючи керівні принципи первинних пропозицій монет (ICO) у 2018 році. Вони забезпечують регуляторну ясність та захист для осіб та компаній у криптовалютному секторі. Швейцарія пропонує різні варіанти віз для осіб та проєктів, такі як Швейцарська Стартап Віза, Інвестиційна Віза та Дозвіл для Фрілансерів.
Місто Цуг у Швейцарії, прозване "криптодолиною", є домом для багатьох відомих криптовалютних компаній, таких як Фонд Ethereum, Фонд Cardano, Фонд Tezos та інших.
Естонія
Естонія пропонуює систему ліцензування криптовалютних бірж та провайдерів послуг гаманців. В Естонії діє низька ставка корпоративного податку у розмірі 20%, який сплачується лише з розподіленого прибутку. Крім того, в Естонії не стягується податок на приріст капіталу при продажі цифрових активів.
Гарною новиною є те, що уряд Естонії планує знизити цю ставку податку на прибуток до кінця 2023 року. Уряд прагне зробити криптовалютні компанії більш конкурентоспроможними та потенційно більш прибутковими, що може стимулювати подальший ріст та інновації в цьому секторі.
Естонія також надає криптовалютним компаніям недорогі ліцензії, що робить створення та ведення бізнесу більш доступним, електронне резидентство, що дозволяє підприємцям віддалено керувати своїм бізнесом, отримувати доступ до різних послуг в режимі онлайн та виходити на європейський ринок.
Крім того, в Естонії впроваджені такі механізми, як Закон про запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму, спрямовані на забезпечення регулювання криптовалютної діяльності та запобігання її залученню до незаконної або протиправної діяльності. Відповідно до цього закону уряд видав криптовалютним компаніям більше 1000 ліцензій.
Вибір юрисдикції для криптобізнесу залежить від низки факторів, включаючи податки, регулювання, конфіденційність та наявність візових програм. Усі юрисдикції, які ми описали привабливі, але мають і недоліки. Критика полягає в тому, що податкові пільги можуть призвести до потенційних зловживань, таких як відмивання грошей та шахрайство. Іноді, надто ліберальні країни викликають занепокоєння у клієнтів та партнерів.
Усе залежить від балансу юридичних, фінансових та репутаційних факторів. Дуже важливо оцінити ризики, перш ніж приймати остаточне рішення. Ретельний аналіз потреб вашого бізнесу допоможе визначити найбільш вдалу юрисдикцію для успішного розвитку криптопроєкта.
Comments