Як обрати країну для реєстрації компанії? Для засновників українських бізнесів це рішення — одне з найважливіших, але також і одне з найбільш бентежних. Ми відповімо на всі ваші запитання та розкажемо про основні нюанси, тож залишайтеся з нами!
Юрисдикція — це не просто про країну на ринку. Юрисдикція визначає правове, фінансове та операційне середовище, в якому працює бізнес, і є одним з основних критеріїв, що безпосередньо впливає на масштабування, залучення інвесторів та відповідність місцевому і міжнародному законодавству. Для ІТ-стартапів, де захист інтелектуальної власності, доступ до ринків та податкова ефективність є ключовими факторами розвитку, це рішення стає ще більш важливим.
2025 рік — рік нових звершень, і він неодмінно принесе нові можливості та виклики, тому стратегічний вибір юрисдикції стає ще більш резонуючим. Правильно обрана юрисдикція — це не просто про комплаєнс, а критично важливий фактор, чи досягне компанія довгострокового зростання та сталого розвитку.
У цій статті ми розглянемо 5 ключових юрисдикцій, які особливо сприятливі для ІТ-стартапів у 2025 році. Кожна з цих юрисдикцій пропонує унікальні переваги з точки зору податкового структурування, регуляторного середовища та сприятливої для бізнесу державної політики, що робить їх привабливими для стартапів, які прагнуть започаткувати або розширити свою діяльність.
Кіпр
Кіпр, як член Європейського Союзу, слугує своєрідними воротами на європейський ринок, пропонуючи ІТ-стартапам значні можливості для розширення та зростання. Ставка корпоративного податку складає лише 12,5%, яка є однією з найнижчих у Європі. І саме це робить Кіпр особливо привабливим для бізнесу, який прагне податкової ефективності.
Реєстрація компанії на Кіпрі також може бути вигідною через відсутність податку на дивіденди, відсотки або роялті, що виплачуються нерезидентам. Однак, хоч дивіденди не оподатковуються на корпоративному рівні, вони підлягають особистому оподаткуванню на рівні осіб, яким такі доходи виплачуються.
Також Кіпр надає додаткові податкові пільги завдяки режиму IP Box, який дозволяє звільнити від оподаткування до 80% кваліфікованого прибутку від інтелектуальної власності. Це може знизити ефективну ставку податку до 2,5%, що робить юрисдикцію дуже вигідною для ІТ-компаній, які займаються дослідженнями, розробкою та управлінням обʼєктів інтелектуальної власності.
Конфіденційність — ще одна ключова перевага створення компанії на Кіпрі. Імена кінцевих бенефіціарних власників та акціонерів не є доступними на загал, що забезпечує вищий рівень конфіденційності порівняно з іншими юрисдикціями ЄС.
Крім того, все офіційне листування та ділові операції на Кіпрі ведуться англійською мовою, що є дуже зручним для українців.
Розгалужена мережа угод про уникнення подвійного оподаткування (УПО), укладена Кіпром з багатьма країнами, допоможе мінімізувати податкові зобов'язання при здійсненні транскордонних операцій, що ще більше зміцнює його позицію як стратегічного центру для міжнародних компаній.
Естонія
Естонія, ще одна країна ЄС, яка пропонує ІТ-стартапам широкий доступ до єдиного ринку ЄС, що є значною перевагою для бізнесу, який прагне розширюватися в Європі. Також Естонію вирізняє її новаторський підхід до цифрового врядування та ведення бізнесу.
Репутація Естонії як цифрового лідера відображена в її програмі є-Резидентства (e-Residency program), яка дозволяє особам з усього світу реєструвати та керувати бізнесом повністю онлайн. Отримавши цифрове посвідчення є-резидента, підприємці отримують доступ до набору захищених онлайн-сервісів, включаючи реєстрацію компанії, банківські послуги та подачу податкових декларацій. Найшвидша реєстрація компанії тривала всього 15 хвилин і 33 секунди. Для тих, хто не має посвідчення є-резидента, реєстрацію компанії все одно можна відносно легко здійснити через місцевих нотаріусів або законних представників.
Податкова система Естонії - це ще одна особливість, яка заохочує реінвестування та зростання бізнесу. Податок на прибуток підприємств (ППП) стягується лише з розподіленого прибутку, такого як дивіденди або додаткові виплати, тоді як реінвестований прибуток залишається неоподаткованим. Починаючи з 1 січня 2025 року, ставка ППП зросте до 22%.
Також слід зазначити, що дивіденди не обкладаються податком у джерела (withholding tax, WHT). Для роялті, що сплачуються нерезидентам, ставка WHT зазвичай становить 10%, але в рамках розгалуженої мережі УПО в Естонії можуть застосовуватися знижені ставки або звільнення від оподаткування. Платежі асоційованим компаніям в ЄС та Швейцарії, які відповідають певним критеріям, взагалі звільняються від сплати WHT при виплаті роялті.
Крім того, як член ЄС, Естонія дотримується суворих регуляторних стандартів, забезпечуючи відповідність міжнародним нормам і сприяє створенню стабільного бізнес-середовища.
Сполучені Штати Америки (штат Делавер)
США пропонує багато можливостей для бізнесу завдяки масштабам та різноманітності ринку. У кожному штаті діють власні правила та стимули, що дозволяє компаніям обирати місце розташування, яке відповідає їхнім специфічним потребам. Штат Делавер став провідним вибором для корпорацій і компаній з обмеженою відповідальністю (LLC) завдяки своєму сприятливому для бізнесу правовому середовищу та іншим значним перевагам.
У Делавері зареєстровано понад 2 мільйони підприємств, серед яких 67,6% компаній зі списку Fortune 500. Репутація штату як корпоративної гавані забезпечує рівень довіри, що є безцінним для стартапів. Інвестори, зокрема ангельські інвестори та венчурні фонди, часто віддають перевагу компаніям, зареєстрованим у Делавері.
Компанії, зареєстровані в Делавері, але не ведуть бізнес на території штату, не обкладаються податком на прибуток підприємств в межах штату. Натомість LLC у Делавері сплачують фіксований щорічний податок на франшизу (franchise tax). Однак федеральні податкові зобов'язання все одно застосовуються, оскільки всі компанії в США повинні дотримуватися федеральних податкових правил. Федеральна ставка податку на прибуток підприємств у США становить 21%. Однак вона не поширюється на такі компанії із «наскрізним» оподаткуванням (pass-through entities) як LLC, партнерства та приватні підприємці. У такому випадку дохід «проходить» до власників або учасників компанії, які відображають його у своїх індивідуальних податкових деклараціях.
Також Делавер не вимагає публічного розкриття даних бенефіціарних власників під час реєстрації компанії, що забезпечує вищий рівень конфіденційності та анонімності для власників бізнесу.
Наостанок, Делавер відомий своєю правовою системою, адаптованою до нюансів корпоративного права. Канцлерський суд штату (Court of Chancery) спеціалізується на вирішенні корпоративних спорів, забезпечуючи ефективні та прозорі рішення. Цей спеціалізований суд у поєднанні з великою базою даних юридичних прецедентів гарантує швидке та ефективне вирішення бізнес-розбіжностей.
Об'єднані Арабські Емірати
ОАЕ перетворилися на глобальний бізнес-хаб, особливо привабливий для ІТ-стартапів завдяки своїй сприятливій податковій політиці та стратегічному розташуванню. Потужна інфраструктура ОАЕ, доступ до світових ринків та сприятливе бізнес-середовище роблять цю країну надзвичайно привабливою юрисдикцією для компаній, які шукають можливості для розширення у 2025 році. Будучи потужним бізнес-центром на Близькому Сході та за його межами, ОАЕ пропонують можливості для відкриття місцевих банківських рахунків та доступу до глобальних ринків. Виключення ОАЕ з сірого списку FATF у лютому 2024 року підкреслює прагнення країни до підвищення фінансової прозорості.
В ОАЕ розташовано понад 40 вільних зон, кожна з яких пропонує унікальні переваги, пристосовані до конкретних галузей, таких як технології, логістика та фінанси. Ці зони дозволяють 100% іноземне володіння компаніями, повну репатріацію прибутку та звільнення від імпортних та експортних мит. Бізнес також може скористатися спрощеними адміністративними процедурами, галузевою інфраструктурою та можливостями для налагодження зв'язків у цих зонах.
До більшості компаній застосовується стандартна ставка корпоративного податку в розмірі 9%. Однак для підприємств, що працюють у численних вільних зонах ОАЕ, прибуток від кваліфікованих видів діяльності, як правило, звільняється від корпоративного податку, що дозволяє стартапам максимізувати свої прибутки. Крім того, відсутній податок на доходи фізичних осіб, що є вигідним як для працівників, так і для власників бізнесу. Відсутність ПДВ на багато товарів і послуг також додає фінансової значущості цій юрисдикції.
Емірати також зберігають конфіденційність для власників бізнесу, оскільки реєстри компаній не розкривають інформацію про бенефіціарних власників або акціонерів для громадськості.
Заснування компанії в ОАЕ може забезпечити доступ до капіталу та можливостей фінансування. Країна знакова завдяки добре розвинутому фінансовому сектору, що включає численні банки та інвестиційні компанії, які пропонують широкий спектр фінансових продуктів і послуг. Підприємці та компанії зможуть отримати можливості залучити венчурний капітал, приватні інвестиції та інші варіанти фінансування, що буде сприяти зростанню та інноваціям.
Велика Британія
Велика Британія є ще однією авторитетною юрисдикцією для реєстрації компанії, яка пропонує надійну нормативно-правову базу. Правова система Великобританії, заснована на принципах англійського права, відома своєю передбачуваністю та надійністю, забезпечуючи міжнародний бізнес стабільною основою для діяльності.
Реєстрація у Великій Британії зміцнює репутацію компанії, сигналізуючи про її прихильність до високої ділової етики та світових стандартів. Така репутація може бути особливо привабливою для міжнародних клієнтів, інвесторів та партнерів. Крім того, стабільна політична та банківська системи Великобританії ще більше зміцнюють її позицію як безпечного та надійного бізнес-середовища.
Великобританія пропонує один з найпростіших і економічно ефективних процесів реєстрації компаній у світі. На відміну від багатьох юрисдикцій, тут немає необхідності проходити процедуру нотаріального посвідчення документів для реєстрації.
Режим корпоративного оподаткування розроблений таким чином, щоб бути конкурентоспроможним і гнучким. Стандартна ставка корпоративного податку становить 25%, але підприємства з прибутком до 50,000 фунтів стерлінгів оподатковуються за зниженою ставкою 19% (ставка для малих підприємств). Для прибутків від 50,000 до 250,000 фунтів стерлінгів застосовуються граничні пільги, що призводить до ковзної шкали оподаткування.
Крім цього, більшість іноземних та британських дивідендів, отриманих місцевими компаніями, звільняються від корпоративного податку за умови дотримання певних умов.
Завдяки розгалуженій мережі угод про уникнення подвійного оподаткування, компанії отримують вигоду від зменшення податкових зобов'язань та підвищення прозорості транскордонних операцій.
Бонус для бізнесів, орієнтованих на криптовалюту
Якщо ви плануєте займатися діяльністю, пов'язаною з криптовалютою, наприклад, випускати власні токени або майнити криптовалюту, Британські Віргінські Острови можуть бути вигідною юрисдикцією, яку варто розглянути. Наразі БВО не регулюють цю діяльність, пропонуючи бізнесу операційну гнучкість і менш обмежувальне середовище.
Як офшорна юрисдикція, БВО надає значні податкові переваги. Компанії, зареєстровані на БВО, не зобов'язані сплачувати корпоративний податок, що робить цю юрисдикцію привабливою для тих, хто шукає ефективну з точки зору оподаткування структуру. Поєднання мінімального регулювання та сприятливої податкової політики позиціонує БВО як стратегічний вибір для бізнесу в криптовалютному секторі.
Додаткові поради від юристів нашої компанії
Сучасна взаємопов'язана глобальна економіка та міжнародна експансія — це не просто можливості, а часто необхідність для компаній, які прагнуть залишатися конкурентоспроможними. Ось додаткова інформація про те, що слід враховувати при прийнятті рішення від наших фахівців:
Реєстрація в іноземній юрисдикції може відкрити двері до можливостей, які часто є недоступними всередині країни. Компанії можуть отримати вигоду від преференційних торговельних угод, легшого доступу до фінансування та більшої довіри з боку міжнародних клієнтів і партнерів.
Важливим аспектом міжнародної експансії є побудова ефективної корпоративної структури. Добре продумана структура не лише оптимізує податкову ефективність, але й підтримує операційну гнучкість та захищає від ризиків. Завчасні рішення в цій сфері можуть заощадити час і ресурси в майбутньому.
Країни часто надають податкові пільги, субсидії або гранти компаніям, що працюють у пріоритетних галузях. Виявлення таких можливостей може значно зменшити операційні витрати та підвищити прибутковість.
У різних юрисдикціях діють різні правила ліцензування, звітності та управління. Ігнорування або нерозуміння вимог може призвести до штрафів, операційних затримок або шкоди для репутації.
Під час розвитку бізнесу конфіденційність і безпека даних стають все більш пріоритетними. Зважаючи на зростаюче занепокоєння у світі щодо обробки даних, дотримання нормативних актів, таких як GDPR в ЄС, не є необов'язковим, а необхідним. Компанії повинні впроваджувати надійні системи захисту даних, особливо коли мають справу з транскордонними потоками даних, щоб зберегти довіру клієнтів і уникнути штрафів.
Врешті-решт, розширення у 2025 році — це не просто вихід на нові ринки, а стратегія, яка має відповідати світовим тенденціям, бізнес-цілям і майбутнім можливостям.
Ми пропонуємо унікальну можливість для українських бізнесів!
Багато українських ІТ-бізнесів амбітні, а процес виходу на світовий ринок складний, сповнений ризиків і проблем. Якщо у вас виникне багато запитань, зокрема фундаментальне питання «ЯК ЦЕ ЗРОБИТИ?», будьте впевнені, що ми можемо запропонувати всебічну допомогу та дати змогу приймати обґрунтовані рішення!
Якщо ви український IT-стартап, який планує розширюватися у 2025 році, ми раді анонсувати безкоштовний вебінар на тему міжнародного структурування бізнесу, який відбудеться 22 січня. Основна мета заходу - відповісти на всі ваші запитання та занепокоєння щодо податкового навантаження, репутаційних ризиків, вимог та підводних каменів найпопулярніших та найпривабливіших країн.
Висновок
Реєстрації компанії за кордоном — нелегкий процес, сповнений ризиків та можливостей. Кожна юрисдикція, про яку ми розповіли, - унікальна, і досвід компаній також різноманітний!
Якщо ви зацікавлені дізнатися більше про юридичні аспекти вибору країни для розвитку вашого бізнесу на міжнародному рівні, запрошуємо вас зареєструватися на наш вебінар. Ви можете зробити це за наступним посиланням, і ми будемо раді вітати вас у цій надихаючій подорожі!
У 2025 році це ваш знак для розбудови успішної стратегії розвитку за кордоном за новими тенденціями! Побудуйте ефективне правове підґрунтя для трансформації глобального ринку разом з нами!
Comments